Налоговые обязательства владельцев электромобилей: нужно ли платить налог и какие льготы предусмотрены

Автор Надежда Прошенкова

Популярность электромобилей в России растет с каждым годом. В 2023 году в стране было продано около 14 тысяч «электричек»; этот показатель по подсчетам «Автостата» в 4,7 раз выше, чем в 2022 году.

Рост продаж электротранспорта обусловлен не только стремлением поддержать экологию, но и экономической составляющей. Электромобиль экономичен в обслуживании за счет более низкой стоимости на электроэнергию в сравнении с бензиновым, а также за счет низкой стоимости его обслуживания. Электромобили имеют значительно меньше подвижных частей, чем авто с ДВС, благодаря этому стоимость их технического обслуживания ниже.

Кроме того, Правительством Российской Федерации в 2021 году была принята программа по популяризации электрических транспортных средств. Она включает в себя налоговые льготы для владельцев электромобилей, доступные в некоторых регионах, льготные условия по покупке электромобилей и развитие зарядной инфраструктуры.

Налоги для владельцев электромобилей

Транспортный налог – ежегодная плата, взимаемая государством со всех владельцев транспортных средств, таких как: автомобили, мотоциклы, автобусы, катера, самолеты и другие. Для автомобилей размер налога рассчитывается исходя из мощности мотора в лошадиных силах и региона, в котором зарегистрировано транспортное средство.
НДС при покупке нового электромобиля – налог на добавленную стоимость, который покупатель платит, когда приобретает автомобиль. Обычно этот налог уже включен в стоимость автомобиля, а продавец передает эту сумму после покупки государству. Если автомобиль приобретен за границей, то при его ввозе в Россию владелец должен будет заплатить НДС в размере 20% от таможенной стоимости автомобиля.
Таможенная пошлина – плата, взимаемая государством при ввозе автомобиля из-за границы. Вместе с НДС сумма налогов при ввозе авто из-за границы может составить до 60% от таможенной стоимости автомобиля.

Льготы для владельцев электромобилей

Освобождение от транспортного налога
Налоговый кодекс РФ не делает различия между электромобилем и автомобилем с ДВС. Налог рассчитывается исходя из мощности двигателя, на каждую лошадиную силу. Однако Налоговый кодекс предоставляет региональным властям право, как увеличивать, так и снижать налоговую ставку в каждом регионе на усмотрение местных властей, но предусмотрено ограничение: ставка не может быть увеличена более чем в 10 раз. Данный налог платится ежегодно, не позднее 28 февраля.

Государственная программа популяризации электрических автомобилей предусматривает льготу по транспортному налогу для полностью электрических автомобилей. На гибриды она не распространяется. Размер льготы и срок ее действия в каждом регионе может отличаться. Например, в Москве и Московской области действует 100% скидка на транспортный налог до 1 января 2025 года. Ознакомиться с полным списком участвующих в программе регионов и размером скидки можно на сайте ФНС.

Льготы при покупке электромобиля
Минпромторг разработал концепцию, стимулирующую развитие рынка электротранспорта в России. Ключевым элементом этой программы является предоставление скидки на покупку электромобилей отечественного производства. Она поможет не только стимулировать развитие отрасли, но и снизить уровень загрязнения воздуха в стране, сделав электромобили доступными для покупки. Скидка представляет собой льготные кредиты на электромобили для физических лиц и льготный лизинг для юридических. Субсидия была увеличена в ноябре 2023 года, и на данный момент составляет до 35% от стоимости автомобиля, но не может превышать 925 000 рублей. Воспользоваться данным предложением смогут все покупатели электромобилей отечественного производства.

Другие льготы для владельцев электромобилей
Помимо уже перечисленных налоговых льгот и субсидии на покупку электромобилей отечественного производства владельцы электромобилей могут воспользоваться рядом преимуществ и льгот, призванных сделать использование «электричек» в России более популярным. К ним относятся:

Льготы на парковку – во многих регионах парковка на общественных паркингах для электромобилей бесплатна.
Бесплатный проезд по крупным платным магистралям. Пока данная льгота продлена до 31 декабря 2024 года. Для того, чтобы воспользоваться данной льготой необходимо посетить центр обслуживания Автодор и заполнить специальную форму. На сайте Автодора можно ознакомиться с полным списком участвующих в проекте трасс.
Скидки на зарядку – например некоторые ЭЗС предоставляют скидку на зарядку в ночное время. Кроме того, в Москве существует ряд бесплатных общественных зарядных станций.

Выгодно ли использовать электромобиль
Так выгодно ли в конечном итоге использовать электромобиль в сравнении с авто на ДВС? Для того, чтобы ответить на этот вопрос, нужно рассмотреть несколько факторов:

Стоимость электромобиля: первоначальная стоимость электромобиля, как правило, выше, чем у бензинового или дизельного автомобиля с аналогичными характеристиками. Однако, стоит учитывать, что цены на электромобили постепенно снижаются, что обусловлено растущим спросом на них. Также не стоит упускать из виду субсидию, предлагаемую государством на покупку электромобилей отечественного производства.
Расходы на эксплуатацию: тут электромобили будут несомненным лидером экономии. Помимо более бюджетной стоимости зарядки в сравнении с заправкой ископаемым топливом, электромобили требуют гораздо меньшего технического обслуживания. Это обусловлено меньшим количеством подвижных частей, а значит и поводов для поломки.
Инфраструктура: на данный момент зарядная инфраструктура развита неравномерно, большинство ЭЗС сосредоточено в крупных городах. Решая вопрос о приобретении электромобиля, ознакомьтесь с наличием зарядных станций в вашем регионе. Сделать это можно на сайтах и в приложениях, созданных специально для поиска ЭЗС. Также можно рассмотреть возможность установить домашнюю зарядную станцию или заряжать автомобиль в гараже от обычной розетки. Стоит отметить, что государственные программы направлены не только на обеспечение доступности электромобилей для широкого круга потребителей, но и на развитие удобной зарядной инфраструктуры. Сеть ЭЗС в России растет с каждым месяцем.

Будущее электромобилей в России

Согласно программе Правительства РФ по развитию электротранспорта к 2030 году количество выпускаемых электромобилей составит 1/10 от общего количества автомобилей. Зарядную инфраструктуру к тому же сроку планируется увеличить до 72 000 ЭЗС. В 2023 году реализовано более чем в 4 раза больше электромобилей, чем в 2022.Кроме того, электромобили с ростом их популярности становятся более бюджетными в первоначальной стоимости. Ключевым фактором, влияющим на стоимость электромобилей, является стоимость батареи. В последние годы наблюдается тенденция к снижению ее цены. Так с 2010 года стоимость батареи снизилась на 80%. Ожидается, что снижение цены будет наблюдаться и дальше. Этому способствуют постоянные усилия автопроизводителей сделать электрический транспорт более доступным для широкого круга покупателей и развитие новых технологий в области производства аккумуляторов.

Кроме снижения стоимости, популярности электрических авто будет способствовать и увеличение энергоемкости аккумуляторов. В связи с этим учеными постоянно ведется работа по созданию и модернизации батарей для электромобилей, которые будут более энергоемкими и доступными.

Ожидается, что в ближайшие годы популярность электромобилей в России будет только расти. Этому способствуют следующие факторы:

снижение стоимости электромобилей,
развитие зарядной инфраструктуры,
налоговые льготы для владельцев,
экономия на заправке и техническом обслуживании,
экологичность и бесшумность двигателей.

А рост популярности электромобилей, в свою очередь, будет способствовать улучшению экологической ситуации, созданию дополнительных рабочих мест и развитию экономики.

В целом можно сказать, что электрический транспорт имеет большие перспективы, и, хотя в России этот рост не такой стремительный, как в некоторых европейских странах, он есть, и Правительство РФ прикладывает усилия для поддержания этой отрасли автомобилестроения.